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公司舆情|净利增近六成,经营性现金流大降677%!田中精机收年报问询函

发布时间:2024-05-06 14:35来源:证券之星 阅读量:17961   

公司舆情|净利增近六成,经营性现金流大降677%!田中精机收年报问询函)

5月6日早间,田中精机收深交所的年报问询函,非标机收入、毛利率、经营性现金流量净额、应收账款等多项财务数据异常被关注。

净利润增近六成

经营性现金流量净额大降676.91%

问询函显示,报告期内,田中精机实现营业收入2.60亿元,同比增长36.43%,本期收入增长主要源于非标机收入增长,非标机本期实现营业收入1.82亿元,同比增长59.83%;公司净利润0.04亿元,同比增长105.68%。

另外,本报告期,非标机产品毛利率26.57%,同比大幅增加14.92个百分点,销售量166台,同比增长仅5.73%。报告期内,田中精机实现经营活动现金流量净额-0.92亿元,同比下降676.91%。

深交所要求,结合本期非标机业务行业发展、主要客户、产品类型、原材料成本变化情况,说明本期非标机收入及毛利率均大幅增长的原因及合理性,产品单价大幅上升的原因,主要客户是否存在关联方;结合现金收支主要项目、主要客户及信用政策变化、收入确认政策及变化情况等,说明净利润增长而经营活动现金净额下降的原因及合理性,是否存在放宽信用政策或提前确认收入等情形。

应收账款涨幅高于营收涨幅

计提坏账比例高

应收账款方面,田中精机报告期末应收账款余额1.34亿元,同比增长43.18%,其中1年以内应收账款余额1.16亿元,同比增长62.20%,坏账准备余额0.01亿元,计提比例1.18%,同比下降1个百分点。

深交所要求,田中精机分业务列示应收账款余额、平均回款时长、坏账准备计提等情况,非标机业务与其他业务是否存在明显差异,是否存在长期未回款客户,1年以内应收账款增长幅度高于营业收入增长幅度的原因,坏账准备计提比例降低是否合理。

问询函指出,报告期末,田中精机存货余额2.22亿元,已计提坏账准备0.25亿元,其中原材料余额0.33亿元,已计提跌价准备0.12亿元,计提比例达34.84%,明显高于在产品、库存商品和发出商品。

深交所请田中精机结合业务开展情况、在手订单、产品毛利率、原材料类型及供应商等,说明在本期毛利率增长的情况下,原材料跌价准备计提比例较高的原因,原材料供应商是否存在关联方,采购价格是否明显高于同类产品,在产品等其他存货的跌价准备计提是否充分。

深圳联营企业净利大幅下滑

前期业绩准确性受关注

问询函还提出,报告期末,田中精机长期股权投资余额1.72亿元,其中联营企业深圳瑞昇0.23亿元,本期权益法下确认的投资损益-197.51万元;货币资金余额仅0.66亿元。

2022年12月,田中精机完成深圳瑞昇23.81%股权收购,2021年度、2022年度深圳瑞昇分别实现营业收入0.87亿元、1.37亿元,净利润0.10亿元、0.12亿元;2023年度,深圳瑞昇实现营业收入0.43亿元、净利润-0.08亿元,同比大幅下滑。

深交所要求,结合深圳瑞昇主营业务、行业发展趋势、同行业可比公司情况、2021年以来主要客户、实现收入及回款情况等,说明深圳瑞昇2023年度业绩大幅下滑的原因及合理性,与同行业公司是否存在差异,前期业绩是否真实准确。

公开资料显示,田中精机主要从事自动化设备的研发、设计、生产、销售及技术服务。主要产品为数控自动化标准机、非标准机、数控自动化特殊设备等。公司的主要产品为数控自动化绕线设备。

二级市场上,截至6日午间收盘,田中精机报15.24元/股,下跌0.52%,总市值23.74亿元。

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